企业违法所得少却被罚1800万？外汇局青岛市分局回应

21世纪经济报道记者唐婧 北京报道

近日，一张低违法所得和高处罚金额兼具的外汇局罚单引发了关注。

6月24日，青岛兴信昌新材料科技公司（下称“青岛兴信昌”）因“违反规定将外汇汇入境内”，被国家外汇局青岛市分局依法没收违法所得591.63元，罚款18,638,995.5元。

罚单公布的处罚依据是《中华人民共和国外汇管理条例》(中华人民共和国国务院令第532号)第四十一条：违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。

天眼查显示，青岛兴信昌成立于2021年6月，为港澳台法人独资企业，认缴注册资本5000万美元，注册地址是青岛市胶州市香港路。该公司经营范围包括新材料技术推广服务、金属材料销售、金属制品销售等。

记者了解到，青岛兴信昌收到的这张超1800万元的罚单，是根据其大额违法金额依法处罚。

针对低违法所得、高处罚金额的公众质疑，国家外汇局青岛市分局有关负责人回应21世纪经济报道记者表示，青岛兴信昌为外商投资企业，经国家外汇管理局青岛市分局调查发现，该企业具有“假外资”空壳企业典型特征，如无生产经营痕迹、无工作人员、法定代表人仅为挂名并不参与公司实际经营、境外股东公司实控人为境内个人、资金快进快出等，资金汇入后通常快速结汇全额转移到疑似地下钱庄控制账户，形成循环操作。

上述负责人介绍，虚假外资采取“资本金汇入+地下钱庄汇出”的方式，既不能在税收、就业等方面促进地方经济发展，也完全背离招商引资引进先进技术和管理人才等政策初衷，而且还会一定程度上影响形势判断的准确性，不利于宏观经济决策。外汇局对虚假欺骗性交易零容忍，坚决依法打击。

由于该企业违反了汇发〔2014〕37号文的有关规定，属于非法汇入行为，违法金额合计28,830,000美元（折人民币186,389,955元），对此，国家外汇管理局青岛市分局依据《外汇管理条例》第四十一条的规定，按照其非法汇入金额10%的比例对其进行处罚，共处罚款18638995.5元。

违法所得方面，企业的违法所得由汇入资金利息计算所得，因资金停留时间较短，产生利息合计为591.63元。根据《行政处罚法》规定，“当事人有违法所得，除依法应当退赔的外，应当予以没收”，国家外汇局青岛市分局依法予以罚没。

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